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国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申

邦度外汇处分局各省、自治区、直辖市分局、外汇处分部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各中资外汇指定银行:  为进一步完满邦际出入统计申报轨造,便于邦度外汇处分局及其分支局(以下简称“外汇局”)以及外汇指定银行邦际出入交易职员更好地领悟邦际出入统计申报恳求,现对境内住民与境内非住民之间的国民币收付款邦际出入统计申报,以及其他邦际出入统计申报相合事项举行昭着。同时,对29件邦际出入统计申报类型性文献予以废止。整体实质知照如下:  (一)境内住民通过境内银行与境内非住民爆发的全数外汇及国民币收付款均属邦际出入统计间接申报规模,申报主体为境内住民机构或片面。此中,境内住民片面通过境内银行与境内非住民片面之间爆发的国民币收付款暂不申报。  (二)境内住民通过境内银行与境内非住民爆发的收付款,其邦际出入统计间接申报流程和恳求如下:  1.境内住民通过境内银行与境内非住民爆发的收付款,由境内住民遵照《邦度外汇处分局合于印发〈通过金融机构举行邦际出入统计申报交易操作规程〉的知照》(汇发[2010]22号,以下简称22号文)的相合规则举行邦际出入统计间接申报,往还性子遵照其与非住民之间的实践往还性子举行申报。  看待境内银行离岸账户(OSA账户),应区别由住民开立照样非住民开立,住民开立的OSA账户不应视为非住民。  2.境内住民从境内非住民收款的申报。为便于境内收款银行识别该笔款子的由来并知照境内住民实时打点申报,境内付款银行正在打点非住民向境内住民付款交易时,应正在付款报文的付款附言中注脚“OSA PAYMENT”或“NRA PAYMENT”字样。境内收款银行收到上述来自境内非住民的款子时,应该知照、催促和辅导境内住民打点邦际出入统计间接申报。境内住民收到境内非住民支拨的款子时,应该填写《涉外收入申报单》,往还性子遵照其与非住民之间的实践往还性子举行申报,往还附言中除需按原有规则描摹该笔往还外,还需最初注脚“收到境内OSA/NRA非住民款子”字样。  3.境内住民向境内非住民付款的申报。境内付款银行正在打点境内住民向境内非住民付款交易时,应就收款人境况询查境内住民,以便判别对方收款人是否为非住民。如对方收款人工非住民,则应该恳求境内住民填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑知照书》,往还性子遵照其与非住民之间的实践往还性子举行申报,往还附言除需按原有规则描摹该笔往还外,还需最初注脚“向境内OSA/NRA非住民支拨款子”字样。  (三)境内非住民通过境内银行与境外(囊括住民与非住民)爆发的收付款,经办银行应遵照22号文的规则打点邦际出入统计间接申报,境内非住民无需举行邦际出入统计间接申报。整体申报流程和恳求如下:  1.经办银行应该为其非住民机构客户扶植《单元根本境况外》,并将《单元根本境况外》消息通过计较机编造报送给外汇局。  2.经办银行应将《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑知照书》的根蒂消息和申报消息通过计较机编造报送给外汇局,无需打印合系凭证。  3. 境内非住民通过境内银行与境外爆发的收付款,其往还性子联合申报正在“其他投资-欠债-钱银和存款-境外存入款子/境外存入款子调出”项下,邦际出入往还编码为“802031”,往还附言注脚“非住民从境外收款”或“非住民向境外付款”。  4. 驻华使领馆、驻华邦际结构和应酬官片面应举行邦际出入统计间接申报。其与境外爆发的收付款应该申报正在“供职-别处未提及的政府供职”的相应项目下,与境内所爆发的收付款无需举行邦际出入统计间接申报。  (四)境内住民与境外住民之间爆发的跨境收付款,境内住民应正在收付款时举行邦际出入统计间接申报。此中,境内住民收到境外住民汇入的款子时,应遵照境外住民的资金由来性子举行申报;境内住民向境外住民支拨款子时,应遵照境外住民的资金用处性子举行申报。  看待物品营业出口收入存放境外交易,其既涉及境内住民与境外住民之间爆发的跨境收付款,也涉及境外住民与境外非住民之间的收付款。境内企业应遵照《邦度外汇处分局合于履行物品营业出口收入存放境外处分相合题目的知照》(汇发[2010]67号)中《出口收入存放境外出入境况讲演外》的相合规则申报以下数据:境内企业的出口收入存放正在境外账户时,应遵照出口收入的实践往还性子举行申报;境内企业将境外账户中存放的出口收入直接用于境外支拨时,应遵照支付的实践往还性子举行申报。其余,当境内企业将存放正在境外的出口收入调回境内时,应举行邦际出入统计间接申报,整体申报正在“钱银和存款收接纳回或调回存放境外存款本金”项下,邦际出入往还编码为“801031”。  (五)境内住民与境内银行之间的往还,比如因支拨境内银行用度或者奉赵境内银行贷款等导致的境内机构和片面向境内银行的境外账户支拨款子等属于邦内往还,无需举行邦际出入统计间接申报。境内银行应遵照《邦际出入统计申报举措》和《金融机构对境外资产欠债及损益申报轨造》((96)汇邦发字第13号,以下简称13号文)申报其境外账户变更及余额境况。  遵照《邦际出入统计申报举措》,中邦住民和非中邦住民片面的认定凭据是其是否正在我邦栖身一年(含)以上,一年(含)以上的视为中邦住民。实施中,正在缺乏合系辅帮消息的境况下,可遵照有用证件中的邦籍来认定其是否为中邦住民。  1.《境外汇款申请书》中的“汇款币种及金额”是指汇款人申请汇出的实践付款币种及金额。此中,汇款币种是指汇款人申请汇出的币种,而非客户账户的币种;汇款金额为汇款人申请汇出的金额,此中能够包括境内银行扣费。鉴于银行通过外汇金宏编造邦际出入网上申报编造接口圭表从本身计较机编造中提取数据时,“汇款金额”能够为银行实践对外支拨的金额(不包括境内银行已扣除用度),所以邦际出入网上申报编造中的电子数据可与汇款人填写的《境外汇款申请书》保存分别。  2.《对外付款/承兑知照书》中的“付款币种及金额”指付款人支拨款子的币种及金额,能够包括境内银行用度。实践付款币种及金额指银行实践对外支拨的币种及金额,不囊括境内银行已扣除的用度。所以《对外付款/承兑知照书》中的“付款金额”能够大于或等于实践付款金额。  1.看待涉外收付款中对方收款人或付款人的邦别,应申报为该笔涉外收入或支付的实践对方付款人或收款人常驻的邦度或区域。  2.看待境内住民与境外住民之间爆发的跨境收付款,邦别项暂申报境外住民境外账户开户银行地点邦度或区域。  3.看待境内非住民通过境内银行与境外爆发的收付款,为反应我邦对外欠债的变更境况,邦别项应申报为境内非住民的常驻邦度或区域。  1.对境外供应优惠贷款、买方信贷等往还的申报。境内银行对境外供应优惠贷款、买方信贷等,应举行金融机构对境外资产欠债及损益申报,填报《金融机构对境外贷款交易申报外》,并遵照贷款克日和乞贷人分类(外邦政府/境外金融机构/境外其他部分)归属正在相应项目下。  倘使境外乞贷人行使该笔优惠贷款或买方信贷从境内企业采办物品或供职,资金由境内银行直接向境内企业支拨,则境内解付行/结汇行应知照境内企业举行邦际出入统计间接申报,整体应遵照根蒂往还性子申报正在境内企业与境外乞贷人之间的往还项下,往还附言除描摹该项往还外,还应注脚“行使境内银行对外供应的优惠贷款/买方信贷”字样。  2.经受境外供应的优惠贷款、买方信贷等往还的申报。看待境内企业经受境外供应的优惠贷款或者买方信贷,倘使资金汇入境内,则正在境内企业收到款子时举行邦际出入统计间接申报,往还性子为“得到买方信贷本金”,邦际出入往还编码为“802024”。  倘使贷款未汇入境内企业正在境内银行的账户而是存放正在境外,且境内企业从境外进口物品或供职,并由境内企业通过境内银行对外发出指令,正在境外提取贷款支拨给境外出口商,则境内企业通过境内银行对外发出指令的同时举行邦际出入统计间接申报,整体应遵照根蒂往还性子申报正在境内企业与境外出口商之间的往还项下,往还附言除描摹该项往还外,还应注脚“经受境外优惠贷款/买方信贷”字样。  倘使贷款未汇入境内企业正在境内银行的账户而是存放正在境外,且境内企业向境内供货商采办物品,并由境内企业通过境内银行对外发出指令,正在境外提取贷款汇入境内供货商正在境内银行的账户,则由境内供货商正在收到款子时举行邦际出入统计间接申报,往还性子为“得到买方信贷本金”,邦际出入往还编码为“802024”。  1.看待及格的境外机构投资者(QFII)正在境内举行证券投资所爆发的跨境收付款,由境内托管人代其打点邦际出入统计间接申报,申报主体仍为及格的境外机构投资者。境内托管人应苛肃遵照邦际出入统计申报的相合规则如实申报。  QFII项下的资金自境外汇入时,应申报正在“钱银和存款境外存入款子”项下,邦际出入往还编码为“802031”,并正在往还附言中注脚“QFII项下资金汇入”。资金汇出境外时,应辨别以下境况举行申报:本金汇出境外时申报正在“钱银和存款境外存入款子调出”项下,邦际出入往还编码为“802031”,并正在往还附言中注脚“QFII项下本金汇出”;息金汇出境外时,若或许辨别,则将投资股票所得收益申报正在“证券投资收益股票投资收益支付”项下,邦际出入往还编码为“302021”,并正在往还附言中注脚“QFII项下股息等汇出”;投资债券等其他证券所得收益申报正在“证券投资收益债券投资收益支付”,邦际出入往还编码为“302022”,并正在往还附言中注脚“QFII项下债券等息金汇出”。  2.及格境内机构投资者(QDII,囊括基金公司、证券公司和从事代客境外理财交易的贸易银行等)通过境内托管账户对境外举行投资所爆发的跨境收付款,由境内托管人遵照相合规则代其打点邦际出入统计间接申报,申报主体(即申报单证中的境内收/付款人)为及格境内机构投资者。及格境内机构投资者(除贸易银行外)通过其正在境内银行开立的非托管账户与境外爆发的其他跨境收付款,申报主体为及格境内机构投资者并由其打点邦际出入统计间接申报。  QDII项下境内托管账户资金汇出境外时,应申报正在“钱银和存款存放境外存款”项下,邦际出入往还编码为“801031”,并正在往还附言中注脚“QDII项下资金汇出”。境内托管账户收到境外汇入款子时,应辨别以下境况:境内托管账户收到境外汇入的本金时,应申报正在“钱银和存款收接纳回或调回存放境外存款本金”项下,邦际出入往还编码为“801031”,并正在往还附言中注脚“QDII项下本金汇回”;收到息金收入时,投资股票所得收益应申报正在“证券投资收益股票投资收益收入”项下,邦际出入往还编码为“302021”,并正在往还附言中注脚“QDII项下股息等汇回”;投资债券等其他证券所得收益应申报正在“证券投资收益债券投资收益收入”项下,邦际出入往还编码为“302022”,并正在往还附言中注脚“QDII项下债券等息金汇回”。境内托管人应遵照13号文的规则,将以境内托管人表面正在境外开立的“境外外汇资金操纵结算账户”的余额纳入《金融机构存放和拆放交易申报外》举行统计。  合于福费廷、保理、押汇、海外代付等非常营业融资的邦际出入统计间接申报,应正在上述交易所涉收付款爆发实践跨境时,由申报主体(境内收款人或付款人)通过原始经办银行遵照实践往还性子举行邦际出入统计间接申报。  看待境内出口商由境内银行供应担保,从境外银行得到贷款性子的境外融资交易,境内出口商应正在以下枢纽举行邦际出入统计间接申报:境外银行向境内出口商供应融资时,境内出口商应将该笔款子申报正在“得到外邦贷款-得到外洋银行及其他金融机构贷款本金”项下,邦际出入往还编码为“802023”;境内出口商从境外进口商收回货款时,应遵照该笔往还的实践性子申报正在相应营业项下;境内出口商向境外融资银行归还款子时,应将该笔款子申报正在“归还外邦贷款-归还外洋银行及其他金融机构贷款本金”项下,邦际出入往还编码为“802023”。  某些物品的全数权正在住民与非住民之间爆发了转变,但物品未爆发实践跨境,或物品虽爆发跨境但无需报合的物品营业项下涉外收付款,也应纳入邦际出入统计间接申报。该类收付款申报正在“物品营业其他收入/支付”项下,邦际出入往还编码为“109000”,往还附言中应注脚交易类型,如“邮寄物品”、“搜集购物”等。但非批量采办的图书报刊、软件和医药分歧记实正在相应的供职项下。  若银举止一住民片面和一非住民片面开立了联名账户,倘使该联名账户内资金要紧由境外汇入,则应将该联名账户视同为非住民账户打点邦际出入统计申报,即该账户与境外爆发的全数出入往还以及该账户与境内爆发的全数出入往还均需举行邦际出入统计间接申报。倘使该联名账户内资金要紧为境内汇入或存入,则该联名账户视同为境内住民账户,即该联名账户与境内住民爆发的出入往还无需打点邦际出入统计间接申报。  看待可让渡信用证,由让渡人全额收取货款后再向受让人划拨的,应由让渡人举行全额申报;由银行直接将款子分歧划入让渡人和受让人账户的,应由让渡人和受让人分歧举行邦际出入统计间接申报,整体应申报正在物品营业相应项下。  境内住民行使银联卡正在境外提现与消费的,以及非住民行使银联卡正在境内提现与消费的,联合由银联举行邦际出入统计间接申报,相应的出入应申报正在“因私旅逛”项下,邦际出入往还编码为“202030”。  遵照22号文规则,通过不结汇中转行划转的涉外收入款子,应由解付银行/结汇中转行正在收到该笔款子后打点涉外收入申报。不结汇中转行正在以原币形式向解付银行/结汇中转行划转涉外收入款子时,务必注脚原始汇款行,以便解付银行/结汇中转行打点涉外收入申报。  邦际出入网上申报编造中的收付款金额为正整数,看待亏折0.5美元的涉外收付款无需打点邦际出入统计间接申报,即无需报送根蒂消息和申报消息。  遵照22号文第四十九条规则,境内银行以电子银行等形式经受委托打点涉外付款交易,应知足22号文所规则的邦际出入统计申报法则,并就邦际出入统计相合事宜报邦度外汇处分局注册。现将电子银行涉外付款交易的邦际出入统计申报恳求昭着如下:   (一)合于电子银行涉外付款交易界面的恳求。电子银行涉外付款交易界面应该吻合《邦度外汇处分局合于下发“境内银行涉外收付合系凭证处分规则”的知照》(汇发[2004]45号)确立的法则,并遵照《境外汇款申请书》和《对外付款/承兑知照书》的花样和实质修树网上银行编造界面,使其起码囊括邦际出入统计申报所需消息,如汇款人名称、身份证件号码、汇款币种及金额、收款人名称及常驻邦度(区域)、邦际出入往还编码及往还附言等,以知足报送邦际出入统计间接申报根蒂消息和申报消息的恳求。  (二)合于电子银行涉外付款交易邦际出入申报流程的恳求。以电子银行形式打点涉外付款交易的境内银行应遵照22号文的相合规则,协议电子银行邦际出入统计申报操作类型,对电子银行涉外付款交易中邦际出入统计申报号码编造、根蒂消息接口导入、申报或核销消息的录入/导入、纸质申报凭证打印和签章、消息审核、编削等作出规则,以类型电子银行邦际出入统计申报数据的报送。  (三)合于电子银行涉外付款交易纸质申报单的恳求。境内银行通过电子银行形式打点客户对外付款交易时,可遵照汇款人的电子银行汇款指令直接打印《境外汇款申请书》,并正在“申请人签章”栏内注脚“本笔付款来自电子银行”,同时正在“银行签章”栏内加盖银行印鉴。  (四)境内银行就其电子银行涉外付款交易相合邦际出入统计事宜举行注册时,应提交电子银行涉外付款交易界面及邦际出入统计申报交易流程等资料。若应许上述注册,邦度外汇处分局将不举行回答;若不应许注册,邦度外汇处分局将于受理注册后15个管事日内回答。  遵照22号文第四十五条规则,外汇分局应将辖内“不申报、不解付”非常统治步伐的模范和圭表报邦度外汇处分局注册。上述模范和圭表应合用于外汇分局全辖,部下支局无需另行协议合系模范和圭表。分局协议辖内“不申报、不解付”模范和圭表后,正在履行前报邦度外汇处分局注册,邦度外汇处分局错误此注册举行批复。  遵照《邦度外汇处分局合于印发邦际出入统计间接申报核查轨造的知照》(汇发[2011]1号)第二十一条第(七)项规则,现场核查了局后,各分支局应向被核查单元下觉察场核查讲演。合于现场核查讲演的整体名称,各分支局可遵照实践境况自行确定。该条第(七)项与第(八)项的实行程序可由各分支局遵照外地整体境况举行调节。  六、本知照中所提及的“住民”和“非住民”囊括机构和片面。“境内非住民”是指通过境内银行打点收付款交易的非住民,“境外住民”是指正在境外打点收付款交易的中邦住民。  七、邦度外汇处分局各分局、外汇处分部应正在收到本知照后,实时转发辖内支局和银行,并遵命实行。对违反本知照相合规则的举止,由邦度外汇处分局遵照《中华国民共和外洋汇处分条例》等规则举行处分。  八、本知照自觉布之日起实施,局限邦际出入统计申报类型性文献同时废止(目次睹附件)。

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